关于交口县2021年预算执行情况与
2022年预算草案的报告
——2022年3月30日在县第十一届人民代表大会
第三次会议上
交口县财政局局长 王安前
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年全县预算执行情况与2022年预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
一年来，在县委县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督指导下，我们全面贯彻落实县委县政府“三优两区”重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展方向不动摇，努力克服疫情防控、减税降费、环保政策等影响，沉着冷静应对减收增支的巨大压力，大力提质增效，不断优化支出结构，狠抓预算执行管理，积极推进财政体制改革，为我县经济社会的平稳运行提供了强力的财政支撑。
（一）全年收支平衡情况
1.一般公共预算收支平衡情况。全年一般公共预算收入总计为145701万元。其中：上年结转4937万元、一般公共预算收入55200万元、上级补助收入73741万元、动用稳定调节基金3505万元、政府性基金调入130万元、其他资金调入88万元、新增债券转贷收入8100万元。一般公共预算收入总计加上再融资债券收入800万元，全年收入总计为146501万元。全年公共预算支出116586万元，加上上解支出4290万元、安排预算调稳基金4817万元、一般债券还本2300万元、支出总计为127993万元。收支相抵年终滚存结余18508万元，全部结转下年使用。
一般公共预算收支执行情况。全年我县一般公共预算收入累计完成55200万元。增幅为77.79％，其中：税收收入累计完成42127万元,增幅60.93%；非税收入累计完成13073万元,增幅为168.38%。一般公共预算支出累计执行116586万元，为调整预算的86.30%，为上年同期的86.05%。
（1）一般公共预算主要收入具体完成情况
——税收收入完成42127万元，为年度预算的150.45%，同比增长60.93%。其中：增值税完成16663万元，为年度预算的161.35%，同比增长65.59%；企业所得税完成6350万元，为年度预算的199.06%，同比增长109.23%；个人所得税完成182万元，为年度预算的110.30%，同比增长13.75%；资源税完成7729万元，为年度预算的187.92%，同比增长98.79%；城市维护建设税完成2441万元，为年度预算的152.56%，同比增长62.19%；房产税完成468万元，为年度预算的66.86%，同比增长-31.38%；印花税完成1079万元，为年度预算的119.89%，同比增长21.92%；城镇土地使用税完成5799万元，为年度预算的105.44%，同比增长10.88%；土地增值税完成2万元，为年度预算的20.00%，同比增长-71.43%；车船税完成473万元，为年度预算的98.54%，同比增长4.19%；耕地占用税完成202万元，为年度预算的404.00%，同比增长-130.84%；契税完成315万元，为年度预算的225.00%，同比增长128.26%；环境保护税完成424万元，为年度预算的51.39%，同比增长-45.99%。
——非税收收入完成13073万元，为年度预算的261.46%，同比增长168.38%。其中：专项收入完成3286万元，为年度预算的142.87%，同比增长42.87%；行政事业性收费收入完成250万元，为年度预算的41.67%，同比增长481.40%（水土保持补偿费增收）；罚没收入完成7382万元，为年度预算的369.10%，同比增长302.73%（上级返还违法占地罚款）；政府住房基金收入171万元，为年度预算的171.00%，同比增长22.14%；国有资源有偿使用收入完成1717万元，其他收入完成267万元。
2021年我县年初确定的收入预算为33000万元，实际完成55200万元，增幅达77.79％，位列全市第一，全省第二。具体来看，我县所辖税种70%以上增收，三大主体税种贡献近90%，煤炭行业虽占据主导地位，但对其依赖性有所下降，涉铝企业和生铁冶炼企业贡献比重有所增加。这是各成员单位有效执行财税联席会议制度，强化部门协作和涉税信息信息共享，税务部门综合施策不断强化征管的结果，更是县委、县政府不断优化我县工业布局，充分考虑煤炭、生铁、焦炭价格上涨因素，宏观调控的结果。
（2）一般公共预算主要支出项目执行情况
一般公共预算支出116586万元，为调整预算的86.30%，同比增长-13.95%，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。其中：一般公共服务支出执行12799万元，为调整预算的99.11%，同比增长3.79%；公共安全支出执行5192万元，为调整预算的96.79%，同比增长-10.08%；教育支出执行23958万元，为调整预算的86.16%，同比增长6.74%；科学技术支出执行869万元，为调整预算的86.90%，同比增长712.15%（创新研发投入和支持民营企业经济发展上级专项转移支付增加等一次性因素影响）；文化体育与传媒支出执行1376万元，为调整预算的53.73%，同比增长-17.85%；社会保障和就业支出执行15607万元，为调整预算的92.77%，同比增长-23.98%；卫生健康支出执行6881万元，为调整预算的91.10%，同比增长-18.15%；节能环保支出执行5818万元，为调整预算的60.39%，同比增长-36.67%；城乡社区支出执行6663万元，为调整预算的91.20%，同比增长27.50%；农林水支出执行13728万元，为调整预算的89.52%，同比增长-49.16%；交通运输支出执行5462万元，为调整预算的86.08%，同比增长-35.97%；资源勘探信息等支出执行500万元，为调整预算的99.40%，同比增长-63.45%；商业服务业等支出执行142万元，为调整预算的100.00%，同比增长12.70%；自然资源海洋气象等支出执行2601万元，为调整预算的94.62%，同比增长43.62%；住房保障支出执行12150万元，为调整预算的92.13%，同比增长45.75%；粮油物资储备支出执行322万元，为调整预算的100.00%，同比增长33.61%；灾害防治及应急管理支出执行1559万元，为调整预算的37.06%，同比增长-9.88%；债务付息支出759万元，为调整预算的100.00%，同比增长16.06%；债务发行费用支出执行6万元，其他支出194万元（上级专项转移支付增加一次性因素影响）。
2.政府性基金收支平衡情况。全年政府性基金收入总计17588万元，其中：上年结转收入405万元、本年基金收入2195万元、上级补助收入388万元、再融资债券收入1700万元，专项债券12900万元。全年政府性基金支出总计2410万元，其中：上解支出94万元、专项债券还本支出1700万元、调入预算130万元。年终滚存结余13254万元。
3.国有资本经营平衡情况。全年国有资本经营收入总计12万元，其中：上年结转3万元，上级补助收入9万元。2021年国有资本经营支出6万元，年终滚存结余6万元。
4.社会保险基金预算执行情况。社会保险基金收入完成31489万元，其中：财政补贴收入3657万元、社会保险基金支出执行31417万元、动用上年结余17896万元、收支滚存结余17968万元。
（二）政府债务情况
截止2021年底，上级核准我县政府债务限额88196万元，其中：一般债务32796万元，专项债务55400万元。我县负有直接偿还责任的政府债务86406万元，其中：一般债务31006万元，专项债务55400万元。债务率为52.66％，未超警戒线，未超债务限额。
1.再融资债券情况。本年度，吕梁市财政局转贷我县再融资债券2500万元，用于置换到期的2016年政府债券本金2500万元。
2.新增债券情况。全年共计争取到新增地方政府债券21000万元，其中：一般债券8100万元，专项债券12900万元。
（1）一般债券8100万元。主要用于用于交口县敬老院建设项目500万元，交口县城关第五小学建设项目2200万元，国道209线交口县城段公路改线工程2500万元，交口县桃红坡镇（大麦郊村、桃红坡村）污水收集管网建设工程项目500万元，交口县清华小区周边市政工程建设项目100万元，利民苑公共租赁住房建设项目900万元，老旧小区（晋源小区）改造项目150万元，老旧小区（财政局宿舍小区）改造项目50万元，殡仪馆建设项目700万元，新建回龙镇茶坊村换热站及配套管网工程建设项目220万元，康城镇康城村美丽宜居示范村建设项目280万元。
（2）专项债券12900万元。主要用于交口县城市品质提升工程项目9000万元，汾石高速3900万元。
（三）落实县十一届人大一次会议预算决议情况
1.强化收支管理，确保财政平稳运行。一是坚持实事求是、以收定支，确保收支平衡。根据《预算法》和有关财政政策要求，积极稳妥编制预算，统筹安排财政支出，做到支出预算安排与县级财力相适应；二是落实征管责任，做到应收尽收。建立财税联席会议制度，强化执收相关部门联动，及时做好收入分析和预测，加强对重点税源、重点行业的监控，做到了依法征收；三是合理保持基本民生提标扩面的节奏和力度。充分考虑当前财力和长远影响，切实加快预算执行力度，严防资金沉淀，做到了积极的财政政策更加积极有为并可持续。
2.兜牢“三保”底线，提质增效保发展。一是坚持“三保”支出的优先顺序。把可用财力全部用在了保“三保”方面，不足部分全力争取省市财政部门的倾斜性补助予以了保障，切实兜牢了“三保”底线；二是大力压减不必要的支出。坚持“该减必减、应压尽压、能缓则缓”的原则，精打细算，把可暂缓实施和不再开展的项目资金一律收回，优先保障落实“六稳”“六保”支出需要；三是努力争取政策支持。围绕各主管部门储备的的优质项目，全力争取国家债券资金21000万元，保障了城市品质提升、汾石高速、五小建设、殡仪馆、敬老院、保障性住房的资金需求。
3.巩固脱贫成果，有序推进乡村振兴。一是足额保障衔接资金。全年巩固脱贫攻坚成果投入11639.70万元（含县级投入4655万元），涉及四大类170个项目，匹配率、支付率均为100%，其中：产业发展项目安排资金5891.45万元，资金占比50.62%，各项指标完成度均符合上级考核要求；二是支持优美乡村建设。按要求对8个美丽乡村的81个项目投入了5524万元，起到了辐射示范作用；三是扶持壮大村集体经济。投入1100万元扶持壮大村集体经济，覆盖7个乡镇，涉及20个项目，为我县村集体经济发展壮大夯实了基础。
4.增进民生福祉，民生保障有效提升。一是大力支持“优质教育”战略。全年投入教育经费23958万元，占一般公共预算支出的20.55%，特别是对在校学生保障了“营养餐”“免费餐”，走在了全市前列；二是支持办好民生实事。按要求足额拨付了各类社保配套资金和各项社保补贴，全力支持多层次、多类型技能培训，稳步提高了就业的覆盖面和质量；三是不断提高卫生健康保障水平。足额保障县级基本公共卫生服务项目经费，人均基本公共卫生服务标准从65元提高到70元。
5.优化营商环境，全面助力转型发展。一是充分发挥财政资金的引导和放大作用。注入1700万元的风险补偿金，帮助我县农业产业企业累计贷款达12700万元，有效缓解了农业企业“融资难”“融资贵”的问题；二是构建了统一开放、竞争有序的政府采购市场体系。全面清理和纠正政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法，切实保障各类市场主体平等参与政府采购活动的权利；三是帮助企业用足用好减税降费政策。加强涉税部门的协同配合，强化了政策宣传和解读，深入推进减税降费信息共享，并跟踪做好效果监测和分析研判，进一步巩固了减税降费成效。
6.深化体制改革，强化预算绩效管理。制定出台了全方位的预算绩效管理暂行办法，构建了预算绩效闭环体系，除人员和公用项目外,其他运转类和特定目标类项目（共涉及资金15491万元）事前设置了绩效目标,事中均进行了绩效运行跟踪监控，事后均要进行整体绩效评价。2021年11月对2020年实施的重点项目进行了事后整体绩效评价，共涉及资金53182.44万元，覆盖率达78%。评价结果均反馈给了各主管部门，为以后年度预算安排和调整提供了决策依据。
7.提升服务效能，简化资金审批程序。一是完善项目决策机制。从优化财政投资项目决策程序入手，强化了主体责任，大力提升项目审批的科学性和时效性；二是简化财政资金的审批拨付程序。实行分级分类审批制度，切实提高了资金拨付效率；三是提高授权支付额度。简化了资金支付的审批程序，扩大预算单位的支付自主权，提升了预算单位的支付效率；四是做实财政投资评审。做准、做细政府安排项目的支出预算评审，为部门实施项目提供精准财政投资预算，全年共评审48个项目，净核减5110.47万元，核减率达9.7%，有效杜绝了财政资金的浪费。
总的来看，2021年财政工作稳中有进，运行有序，取得了新进展，这是县委、县政府统揽全局，科学决策，坚强领导的结果，是县人大和县政协监督指导、大力支持的结果，是全县各乡镇、各部门共同努力的结果。与此同时，我们也清醒认识到预算执行和管理中也存在一定的矛盾和不足，一是整体税源培植规模较小，新兴产业发展较慢，税收收入后劲不足；二是财力增长幅度赶不上需求增长速度，收支矛盾依然突出；三是专项资金的支出进度跟不上序时支出进度，对转移支付的争取存在一定的影响；四是债务化解存在困难，风险管控还需加强；五是全面实施预算绩效管理的基础还不扎实，深度和广度还需要进一步拓展。今后的工作中，我们将继续坚持问题导向，采取更加积极有力的措施，全面予以解决，也恳请各位委员、代表一如既往地给予指导和支持。
二、2022年全县预算草案
2022年预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届历次全会精神和中央、省、市、县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持可持续发展不动摇，继续筑牢“稳”的基础，妥善化解“变”的风险，不断集聚“进”的动能，紧紧围绕县委“三优两区”战略，全力保障支撑“六大提升”工程，为我县经济社会的平稳运行做出强力的财政保障。
（一）预算编制的原则
一是坚持实事求是、以收定支，量入为出的原则。根据《预算法》和有关财政政策要求，积极稳妥编制预算，统筹安排财政支出，做到支出预算安排与县级财力相适应，确保财政收支平衡；二是坚持统筹兼顾，厉行节约的原则。牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减非急需、非刚性和“三公”经费等一般性支出，在保障“三保”的基础上，全面保障县委县政府的重大决策部署，推动各项社会事业持续发展；三是坚持防范化解债务风险的原则。坚决遏制隐性债务增量，加强风险源头管控，硬化预算约束，同时稳妥化解隐性债务存量，严格项目的审核程序，杜绝违规举债行为的发生；四是坚持落实积极的财政政策原则。实行积极的财政政策要积极有为并可持续，防止资金沉淀，合理调控基本民生提标扩面的节奏和力度，充分考虑当前财力和长远影响，确保财政的可持续性；五是坚持讲求绩效原则，树立花钱必问效，无效必问责的绩效理念。实行全面预算绩效管理，将绩效目标作为预算安排的前置条件，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，积极构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统。
（二）2022年预算草案
1.一般公共预算
根据县委十一届六次全体会议既经济工作会议精神，结合我县实际，2022年全县一般公共预算安排59000万元，增长率7%，支出安排126406万元，比2021年预算增长54.90%。增长的主要原因是：2021年会计制度改革，上年结转资金较多。资金来源为：
县级一般公共预算收入59000万元，上级预告知转移支付收入48855万元，动用稳定调节基金3817万元，上年结转18508万元，减去上解支出3774万元。
按功能科目分类，主要项目安排情况是：
一般公共服务支出14732万元，同口径增长31.90%；公共安全支出4779万元，同口径增长15.30%；教育支出28437万元，同口径增长14.70%；科学技术支出186万元，同口径增长195.24%；文化旅游体育与传媒支出2358万元，同口径增长21.86%；社会保障和就业支出18772万元，同口径增长48.14%；卫生健康支出8506万元，同口径增长48.16%；节能环保支出6589万元，同口径增长257.71%；城乡社区支出3371万元，同口径增长324.03%；农林水支出支出14464万元，同口径增长57.49%；交通运输支出3916万元，同口径增长282.42%；资源勘探信息等支出517万元，同口径增长227.22%；商业服务业等支出202万元，同口径增长149.38%；自然资源海洋气象等支出706万元，同口径增长12.42%；住房保障支出10340万元，同口径增长123.52%；粮油物资储备支出171万元，同口径增长46.15%；灾害防治及应急管理支出3583万元，同口径增长153.49%；债务付息支出954万元，同口径增长25.69%；预备费200万元；其他支出3353万元。
经汇总，2022年我县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公经费”预算557万元，比上年预算减少21万元，同比下降3.63%，其中：因公出国（境）经费0万元，与上年预算持平；公务接待费100万元，与上年预算持平：公务用车购置及运行维护费457万元，比上年预算减少21万元，同比下降4.39%。
2.政府性基金预算
2022年政府性基金收入预算为15720万元，其中：县本级政府性基金收入4000万元，上级专项转移支付收入166万元，上年结转资金13254万元，减去专项债务还本1700万元。
支出安排15720万元，具体支出计划为:大中型水库移民后期扶持基金支出49万元；大中型水库库区基金支出100万元；可再生能源电价附加收入安排的支出8万元；国有土地使用权出让收入安排支出498万元；国有土地收益基金支出57万元；农业土地开发资金支出22万元；污水处理费安排的支出15万元；旅游发展基金安排的支出-1万元；彩票公益金安排的支出168万元；政府收费公路专项债券收入安排的支出3900万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出9000万元；国有土地使用权出让金债务付息支出1904万元。
3.国有资本经营预算
2022年我县国有资本经营收支预算均为12万元，全部为上级补助资金，主要用于中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金。
4.社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金总收入为22732万元，其中：财政补助收入6342万元，上年结余17968万元。全年社会保险基金支出安排为24606万元，收支滚存结余16094万元。
根据预算法规定，预算年度开始后，在县人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，2022年我县一般公共预算支出19725万元，其中：县本级支出14268万元，上级转移支付5457万元；政府性基金支出12948万元，其中：上年结转上级专项48万元，上年结转专项债券12900万元。
三、完成2022年预算任务的主要措施
2022年全县财政工作将按照中央、省、市和县委的统一部署，不断提质增效，深入推动高质量发展，扎实支持办好民生实事，对标对标加大改革创新力度，以更高标准建立完善现代财税体制，确保全县经济社会的平稳运行。
（一）细抓收支执行，筑牢稳定基石。一是全面落实《预算法》。按照“实事求是、以收定支”的原则，科学编制年度预算，严格落实“经人代会批准的预算，非经法定程序不得调整”的规定，确保财政收支平衡；二是严格执行财税联席会议制度。进一步落实征管职责，建立部门之间的涉税信息联动长效机制，及时做好收入分析和预测，提高税收征管效率，确保做到依法征收、应收尽收；三是用足用好各项财政政策。积极研究上级政策与我县经济社会发展的结合点，协助各主管部门做好重点项目的策划、储备和包装、申报工作，以弥补我县可用财力不足的短板。
（二）坚持稳中求进，大力提质增效。一是大力培植税源。落细落实各项惠企措施，深入推进减税降费信息共享，跟踪做好效果监测和分析研判，坚持入企服务，协助解决企业发展困难，增添经济发展动能，千方百计做好财源建设；二是保持经济可持续发展。充分考虑当前财力和长远影响，合理保持基本民生提标扩面的节奏和力度，积极争取上级政策支持，统筹一切可用财力，保障县委的决策部署落地生根；三是持续优化支出结构。增强财政配置资源效能，不断完善过紧日子的制度体系，大力压减“三公”经费支出，建立“重大项目保障清单”，新增财力重点用于保障清单项目。
（三）发挥财政职能，提升民生保障。一是继续支持教育事业优质均衡发展。优先保障教育投入，提高教师绩效工资总量，足额安排落实贫困学生资助经费和奖学金，推动“双减”政策落实，兑现课后延时服务补助；二是逐步提升全县医疗卫生服务能力。支持补齐公共卫生、疾病预防、医疗人才队伍建设短板，落实县级基本公共卫生服务项目经费及村卫生室运行补助；三是稳步提升群众生活保障水平。坚持底线原则，动态调整低保补助，保障困难群众基本生活，落实社会救助、社会福利、优抚安置政策，合理提升退役军人服务保障水平。
（四）落实支农政策，助推乡村振兴。一是全面巩固脱贫攻坚整体成效。紧盯“三类人群”，围绕“两不愁三保障”，坚持目标不变、标准不降、力度不减、靶心不散、政策不撤，守住不发生规模性返贫底线；二是进一步夯实村集体经济基础。扶持一批优质村集体经济项目，用好农业产业风险担保金支持政策，壮大优势农业产业，进一步促进我县农业产业规模化、高端化发展；三是建立完善乡村振兴资金保障机制。持续加大支农资金投入力度，以优美乡村试点村建设为切入点，重点保障特色产业、人居环境整治、厕所改造、绿色生态发展等方面的任务。
（五）深化制度改革，提升资金效益。一是进一步提高资金拨付和支付效率。坚决遏制财政资金在拨付过程中迟滞、迟缓现象，加大支出督促力度，减少资金“沉淀”，切实提高支付效率；二是落实“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。做到事前有绩效目标，事中有绩效监控，事后有绩效评价，科学使用评价结果，不断提高预算绩效管理水平；三是高质量推进预算管理一体化系统建设。构建“制度+技术”财政大数据管理应用机制，扎实推进预算管理与业务流程的标准化、规范化、科学化，不断提高财政管理水平。
（六）依法规范理财，守住风险底线。一是加强政府债务管控。严格落实政府债务限额管理要求，健全政府债券资金全生命周期管理机制，坚决遏制违规举债，采取针对性措施，积极稳妥化解债务存量；二是加强行政事业单位国有资产监管。探索建立长期低效运转、闲置资产的共享共用和统筹调剂机制，切实盘活存量资产，提高资产使用效能；三是构建财政监督工作联动机制。认真开展资金安全检查，排查风险点，堵塞管理漏洞，聚焦重点行业的项目资金，开展监督检查，保障财政政策的执行和财政资金的安全高效。
各位主任、副主任、委员，做好2022年财政工作，任务艰巨，责任重大，我们将在县委县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，积极作为，担当实干，扎实做好各项财政工作，为我县“三优两区”战略做好强力的财政支撑，以优异的成绩喜迎党的二十大胜利召开。
