交政函〔2025〕38号
交口县人民政府
关于《交口县2020年至2022年度财政
决算审计》整改情况的报告
吕梁市审计局：
现将《交口县2020年至2022年度财政决算审计》审计报告发现问题整改情况汇报如下:
一、关于拖欠民营企业账款3903.68万元的问题
问题表述：住建局拖欠项目前期费和工程款462.70万元;经济技术开发区管理委员会拖欠4个公司规划编制费503.86万元；公用事业和城乡环境服务中心拖欠环卫车辆和垃圾箱等账款62.6万元；职业中学上报拖欠教学楼工程款1023.62万元；交口医疗集团人民医院拖欠4家公司设备款1583.16万元；现代农业发展服务中心拖欠8个公司确权登记服务费267.74万元。
整改情况：公用事业和城乡环境服务中心拖欠环卫车辆和垃圾箱等账款62.6万元已于2024年6月6日支付完毕。医疗集团截止2023年10月底欠款1583.16万元，现已偿还274.75万元，剩余1308.41万元。偿还情况如下：欠国药集团山西医疗器械有限公司胃镜款44万元，山西仁华医学科技扩增仪质保金0.75万元，已全部偿还。欠山西熙康科贸有限公司彩超款63.8万元，已偿还30万元，剩余33.8万元已纳入债务系统偿还。欠郑州万东融创医疗技术有限公司386.61万元，已偿还200万元，剩余186.61万元按照合同约定仍在分期付款期限内。
二、关于大宗设备采购后一直闲置，形成浪费的问题
问题表述：2022年10月25日，交口县人民政府第27次常务会议议定，县财政动用预备费200万元、暂借款500万元，用于疫情防控核酸检测能力提升及检测。2022年11月10日，交口县医疗集团人民医院利用上述资金向太原科让瑞达贸易有限公司购入核酸检测车一台、总价199.46万（该项目由人民医院委托山西宏润招标代理公司按车头、移动方舱和检测仪器三部分采购），购入此车后一直闲置，露天存放于吕梁实训基地院内，形成资金资源的浪费。
整改情况：经县政府审批同意后，交口县医疗集团已将移动核酸检测车调拨到交口县应急管理局使用，确保资产得到充分利用。
三、关于未及时结转固定资产59634万元的问题
问题表述：截至2022年12月，交口县财政局国资股资产管理系统中反映县住建局、交通运输局、司法局等7个单位“在建工程”已投用未结转固定资产59634万元，其中县住建局49004.95万元，交通运输局3998.28万元，司法局622.81万元，卫生健康和体育局3220.83万元，县委党校1465.51万元，公共实训基地服务中心1225.24万元，组织部96.38万元。
整改情况：组织部和党校已结转完成。
四、关于未经审批备案，实施政府采购项目1692.82万元的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县未经财政部门采购办审批备案实施政府采购1692.82万元，具体是2021年交口县医疗集团人民医院采购医疗设备1596.42万元；2020年经济技术开发区管理委员会采购租赁办公场所30万元；回龙镇政府采购2020年田堡村养牛工程项目66.4万元。
整改情况：（1）根据《财政部办公厅关于疫情防控采购便利化的通知》（财办库〔2020〕23号）、吕梁市发展和改革委员会《关于进一步加强防控应急物资筹备工作的通知》、《交口县人民政府第19次常务会议纪要》文件精神，疫情防控相关货物、工程、服务，以满足疫情防控工作需要为首要目标，可通过绿色通道，不执行政府采购法规定的方式和程序，采购进口物资无需审批，各单位可本着“特事特办、急事急办”的原则，多方联系，主动对接，想方设法提供采购渠道、联系办法、联系人、联系电话。交口县医疗集团采购医疗设备15964247元，其中9178900元履行财政审批备案程序，6785347元属分批分次走绿色通道、询价采购。（不达招标采购规定金额），对未经审批备案实施政府采购的行为，交口县财政局已对其进行了行政处罚。
（2）交口县财政局对交口县经开区未经审批采购行为进行了行政处罚，经开区已对直接责任人员刘秀丽（临时人员）进行了清退。
五、关于项目未按规定验收已投用的问题
问题表述：（1）2019年，交口县城乡建设开发有限公司实施河东片区棚户区改造项目，总投资17213.99万元，建设安置房349套，截至2023年11月已交付使用330套，但项目未验收。（2）2020年，交口县住建局实施污水处理厂10千伏供电双回路改造工程，总投资155.12万元，2020年10月31日开工，12月31日完工，截至2023年11月项目未验收，已投用。（3）2022年，交口县公用事业和城乡环境服务中心实施城区供水管网改造工程，总投资2601.03万元，建设内容为铺设供水主管9.5公里、配置建设检查井等，项目2022年5月28日开工，2023年4月20日完工，项目未验收，已投用供水管网5.876公里。
整改情况：交口县公用事业和城乡环境服务中心已于2024年12月5日完成城区供水管网改造工程项目验收备案。
六、关于6个项目未办环评手续开工建设的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县回龙镇政府共实施政府投资项目60个，抽查发现，茶坊村委绵羊养殖、田庄村委农副产品加工等6个项目、总投资305.38万元，截至2023年10月底未办环评手续即开工建设。
整改情况：截止目前，4个项目已办理环评手续（交口县回龙乡庆腾种养殖专业合作社于2023年6月13日填报建设项目环境影响登记表；交口县秦泰种养殖专业合作社于2024年5月9日填报建设项目环境影响登记表；交口县回龙乡唯众种养殖专业合作社于2024年5月9日填报建设项目环境影响登记表；交口县回龙乡万物盛种养殖专业合作社于2025年6月11日填报建设项目环境影响登记表）；2个项目未办理环评手续（市生态环境局交口分局于2025年5月29日对交口县昕锦食品有限公司进行现场检查，针对“未批先建”环境违法行为下达《行政处罚事先告知书》《责令改正违法行为决定书》，该公司已委托第三方开展建设项目环境影响评价；回龙镇田庄村委湖羊养殖基地，2024年因湖羊养殖行业受市场影响已停产，为确保衔接资金继续发挥效益，按照农业农村局“四个一批”要求，对该项目进行了调整，将湖羊养殖基地转为食用菌种植基地，按照《建设项目分类管理名目》要求不需要办理环保备案手续。
七、关于敬老院项目进展缓慢，未如期投用的问题
问题表述：2018年8月，交口县发改局批复县民政局敬老院项目，总投资1470.55万元,实施内容为建设三层宿舍楼2栋，设置床位100张，建筑面积4680平方米，资金来源为彩票公益金700万元、债券资金708万元，2020年项目主体和室内装修已完工，支付工程款1153.65万元，截至2023年8月项目实施达5年之久，未完工投用。
整改情况：2024年9月2日，交口县政府第64次常务会议研究通过了县敬老院公建民营事宜。目前，民政和人力资源社会保障局已与运营方签订运营协议，交口县敬老院正在试运行中。 （见印证资料152-172页）
八、关于教育、科技投入低于财政经常性收入增长的问题
问题表述：2021年，交口县财政经常性收入108757万元，较2020年87775万元增幅23.9%，当年教育支出23958万元，较2020年教育支出22445万元增幅6.74%，低于财政收入增长17.16个百分点；2022年，交口县财政经常性收入118028万元，较2021年108757万元增幅8.52%，当年教育支出24528万元，较2021年教育支出23958万元增幅2.38%，低于财政经常性收入增长6.14个百分点。2022年交口县科技支出153万元，较2021年的869万元降幅83%。
整改情况：①2021年以来，我县实施优质教育战略，新建了一所小学，一所幼儿园，一次性投资大幅度拉升了当年增长率，导致后续增长乏力。2024年中共中央国务院印发的《教育强国建设规划纲要（2024-2035年）》明确提出：“各级政府要加大财政投入力度，建立预算拨款和绩效激励约束机制，确保财政一般公共预算教育支出逐年只增不减，确保按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减”，2023年我县教育投入24919万元，春季在校生人数15262人，秋季在校生人数13876人，2024年教育投入24945万元，秋在校生人数12498人，实现了教育支出只增不减，确保了按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。②2022年科技支出较2021年下降83%，主要是2021年科技创新研发投入和支持民营企业经济发展上级专项转移支付一次性因素影响造成的。2021年我县科学技术投入支出执行869万元，其中：吕财建〔2021〕13号下达我县创新能力提升研发投入奖励500万元，吕财教〔2021〕47号下达我县支持民营企业经济发展2019年度奖励资金300万元，剔除上述两项一次性收入800万元，我县2021年科学技术投入支出实际为69万元，2022年投入为153万元，增长121.74%。
九、关于财政存量资金盘活未使用1233.46万元的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县财政收回存量资金41838.11万元，累计安排47505.3万元（含2019年底结转6900.65万元），截至2023年10月底仍有1233.46万元资金盘活后未安排使用，形成二次沉淀。
整改情况：2023年10月底结余资金1233.46万元，截止2024年10月底交口县财政局已全部安排，具体安排情况如下：①2023年安排使用858.09万元，结余375.37万元；
②2024年10月底安排使用375.37万元。
十、关于未按规定盘活财政存量资金1003.54万元的问题
问题表述：（1）截至2022年底，交口县财政教育专户未及时盘活存量资金，长期闲置998.04万元，其中2019年前暂存款431.1万元，2017年公路段还回75.04万元，历年累计结余491.9万元。
（2）截至2023年12月底，交口县现代农业发展服务中心（原农机中心）未及时盘活结余保护性耕作项目专款5.5万元。
整改情况：1.长期闲置998.04万元，交口县财政局将教育专户567万元用于供热补贴，221万元上缴国库，剩余210.09万元于2024年8月9日盘活收回，并于8月29日安排用于交口县艺术特色中学人员薪酬费用。
2.交口县财政局于2025年5月20日及时将“保护性耕作项目资金”5.257654万元收回，并于2025年5月21日安排用于“双池镇2025年农业生产托管项目”。
十一、关于截留应当上交财政收入538.77万元的问题
问题表述：（1）2021年至2022年，交口县财政总预算将中部引黄交口县城供水工程债券转贷利息收入计入暂存款486.74万元（2021年229.05万元、2022年257.69万元）。
（2）截至2022年底，交口县交通局应缴未缴财政各项收入52.03万元，其中利息收入12.95万元、疫情防控结余资金3.2万元、农村“四好路”利息收入35.88万元。
整改情况：①2023年12月5日，山西水务交口供水开发建设管理有限公司已将2021年到2023年专项债券利息744.42万元缴入国库，其中包含中部引黄交口县城供水工程债券转贷利息收入486.74万元。②交口县城乡建设和交通运输局于2024年10月23日上缴国库14.73万元，其中包含息收入12.95万元；2025年5月8日将疫情防控结余资金3.2万元上缴国库；2025年5月11日将四好路建设开发有限公司专户历年利息收入37.51989万元上缴国库。
十二、关于未经政府集中采购，涉及资金265.45万元的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县4个单位未经政府集中采购购置办公家具等设备，涉及资金265.45万元，具体是机关事务服务中心购置复印机、家具用具、物业管理服务等58笔167.29万元；农业农村局购置电脑、复印机等4.27万元；乡村振兴局购置电脑、打印机、资料柜等3.4万元；交口一中购置一体机、家具、广播系统等90.49万元。
整改情况：交口县财政局已违反政府采购的行为下达行政处罚决定书，罚款2.5万元，并责令相关单位进行整改；交口县机关事务服务中心对直接责任人员给予批评并做出书面检查；交口县农业农村和水利局对当时负责采购及分管同志予以通报批评；交口一中对4名当事人诫勉谈话，6名当事人写出深刻书面检讨。
十三、关于纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县政府采购办将车辆维修和保养服务、车辆加油服务、印刷服务、机动车保险服务等项目纳入集中采购管理范围的项目未进行集中采购。
整改情况：因我县实际特殊情况，供应商资质不全，未能在2022年将车辆维修和保养服务、车辆加油服务、印刷服务、机动车保险服务等项目进入电子卖场，经后期不断完善资质，到2024年底由吕梁市采购中心为实施主体，统一实行框架协议征集入围，将这些项目全部纳入电子卖场，并全部进行集中采购。
十四、关于项目资金结余未上交财政354.45万元的问题
问题表述：截至2023年11月底，交口县交通局下属四好路建设开发有限公司项目资金结余未上交财政354.45万元，其中2018年安防工程资金88万元、2019年畅返不畅资金54万元、2018年市级脱贫摘帽专项资金100万元、2019年提质工程结余资金112.45万元。
整改情况：经交口县财政局与县交通局清算，交通局已于2024年5月7日将四好路建设开发有限公司项目结余635.571534万元退回财政国库。
十五、关于超范围安排教育附加费和地方教育附加1086.49万元的问题
问题表述：2020年，交口县财政在教育费附加资金中安排吕梁公共实训基地监理费、设计费28.49万元，景观绿化工程款386万元；在地方教育附加资金中安排吕梁公共实训基地设备购置、绿化工程款等672万元。
整改情况：交口县财政局于2023年11月16日召开党组扩大会议，专题研究该项问题的整改办法，对时任分管领导提出批评，要求全局上下引以为戒，举一反三，坚决杜绝此类事件再次发生。在今后安排预算资金时，财政局将严格执行山西省人民政府印发的《全省地方教育费附加征收使用管理办法的通知》（晋政发〔2011〕25号），按规定安排使用地方教育费附加。
十六、关于超范围安排国有土地使用权出让收入43.99万元的问题
问题表述：2021年至2022年，交口县财政超范围安排国有土地使用权出让收入43.99万元，其中2021年安排康城镇尚家沟村委100万棒香菇基地提升工程25万元、专项债券发行服务费11.11万元；2022年安排专项债券发行兑付服务费7.88万元。
整改情况：交口县财政局于2023年11月16日召开党组扩大会议，专题研究该项问题的整改办法，对时任分管领导提出批评，要求全局上下引以为戒，举一反三，坚决杜绝此类事件再次发生。按专项债券管理办法规定，专项债券相关费用纳入政府性基金预算管理，目前，我县政府性基金收入仅有国有土地使用权出让收入一项，无专项债券对应项目的专项收入。交口县财政局将于以后年度严格按政策规定安排使用专项资金。
十七、关于未按规定向人大提请预算调整方案的问题
问题表述：2020年至2022年，交口县财政局未在规定时间、节点向县人大常委会提请预算调整方案，而是分别在2020年12月28日、2021年12月31日、2022年12月28日向县人大常委会提请预算调整方案，同期县人大常委会对调整方案进行了批复。
整改情况：交口县财政局于2023年11月16日召开党组扩大会议，专题研究该项问题的整改办法，对时任分管领导提出批评，要求全局上下引以为戒，举一反三，坚决杜绝此类事件再次发生。以后年度将严格执行预算法的有关规定，按规定时间、节点向县人大常委会提请预算调整方案。
十八、关于库款资金运行不合理，未发挥财政资金最大效益的问题
问题表述：审计发现，2020年至2022年交口县财政库款保障水平均高于库款保障系数指标要求，其中2020年底库款余额14709万元、保障系数0.96；2021年底库款余额15397万元、保障系数1.01；2022年底库款余额16074万元、保障系数1.13。
整改情况：根据《山西省财政厅关于2024年财政库款管理有关事项的通知》（晋财库〔2024〕12号）文件之规定，“将月末库款保障水平的关注条件由0.1-0.3之间及0.8以上，调整为0.1-0.3之间，库款保障水平预警条件仍为低于0.1”,已取消0.8的上限要求。交口县财政局于2023年11月16日召开党组扩大会议，专题研究该项问题的整改办法，对时任分管领导提出批评，要求全局上下引以为戒，举一反三，坚决杜绝此类事件再次发生。下一步，财政局将严格按照该规定执行，持续强化库款风险预警管理。
十九、关于项目未实施搁置，专项资金闲置93.65万元的问题
问题表述：2021年，交口县住建局实施石口镇污水处理项目，申报省级专项资金93.65万元，因项目未充分论证，截至审计时项目无法实施，资金闲置达三年之久。
整改情况：因石口镇镇区常住人口较少，暂不具备污水处理站建设条件，经吕梁市城市管理局请示省住建厅，同意暂缓实施交口县石口镇污水处理站及配套污水收集管网建设项目；下达的省级专项资金93.65万元，已退回省财政。
2025年8月28日
交口县人民政府
（此件公开发布）
