交政发〔2024〕2号

交口县人民政府

关于主题教育审计发现问题专项整治任务

完成销号的申请

吕梁市委审计委员会办公室、市审计局：

2023年主题教育开展以来，我县收到市审计局下发主题教育审计发现问题专项整治31个问题，其中：立行立改问题4个、分阶段整改问题13个、持续整改问题14个。经我县认真研究，对照问题清单，采取积极有效整改措施，共整改问题19个，其中立行立改问题整改4个，整改率100%；分阶段整改问题10个，整改率76.92%；持续整改问题完全整改5个，其余有12个问题制定切实可行措施和计划。主题教育审计发现问题专项整治任务已经完成，现申请销号，具体情况如下：

一、立行立改整改问题

1.问题表述：2022年6月16日吕梁市财政局、教育局下达当年“放心午餐”食品安全保障工程补助经费12.13万元。截至审计时，县财政局未安排该资金。

整改措施：2023年8月15日，交口县财政局出具《关于下达放心午餐食品安全保障工程补助经费的通知》中下达补助经费12.13万元，已足额安排。

是否完成：已整改。

2.问题表述：2021年秋季至2022年春季，城区小学“放心午餐”工程未按规定在城区小学开展，而是在县城周边水头中心校幸福小学（城镇小学）开展，该小学于2022年8月撤并。截至审计之日，因午餐、午休设施未保障，全县城区小学“放心午餐”工程未开展。

整改措施：一是幸福小学已于2022年撤并。二是根据中共吕梁市委吕梁市人民政府《关于办好人民满意教育的行动方案》第十四条“义务教育学校课后服务全覆盖。积极推进城区小学“放心午餐”工程及吕梁市教育局等八部门《关于印发<吕梁市城区小学“放心午餐”工程实施方案>的通知》(吕 教发〔2022〕17号)第二条“在2021年试点的基础上，2022年在全市城市主城区和各县(市、区)城区公办非寄宿制小学(以下简称“城区小学”)启动实施“放心午餐”工程，到2023年基本实现全市有需求的城区小学全覆盖，为广大学生提供营养高、品质好的放心午餐”的规定。经问卷调查，我县城区除吕梁上海实验小学外，城区其他学校无“放心午餐”需求，故我县确定交口上海实验小学为我县的“放心午餐”实施学校。

是否完成：已整改。

3.问题表述：抽查发现，部分学校开展课后延时服务时未坚持学生家长自愿的原则。如回龙小学于2021年秋季起开展课后延时服务，在开展服务之前，未实行学生家长自主选择、自愿申报的原则，而是对全体学生统一提供课后延时服务。

整改措施：我县的“课后服务”已文件形式要求，采取家长自愿选择，自愿申报原则。在实施过程中，回龙小学用微信群方式进行了意见征询。目前该学校已重新书面征求家长意见并签订书面协议签订。

是否完成：已整改。

4.问题表述：交口县2020年至2021年将义务教育阶段贫困寄宿生生活补助资金134.21万元，整合用于寄宿生（包括贫困、非贫困）免费餐。整合使用后，贫困非寄宿生生活补助正常落实，而贫困寄宿生生活补助得不到落实，与非贫困寄宿生同等享受免费餐，导致贫困寄宿生与非贫困寄宿生享受政策无区别。其中2020年春季整合679人次38.58万元（小学309人次，初中370人次），秋季整合625人次35.60万元（小学277人次、初中348人次）；2021年春季整合630人次35.85万元（小学282人次、初中348人次），秋季整合434人次24.19万元（学235人次、初中199人次）。

整改措施：根据吕政发{2018}5号《关于进一步加强农村基础教育的意见》文件第三点第7条和吕教函{2020}67号《关于实施寄宿生免费就餐政策有关事项的通知》文件要求，将现已实施的营养餐改善计划和贫困生生活补助资金进行整合使用，全部用于免费就餐。上述农村贫困寄宿生通过免费就餐享受生活补助政策。

是否完成：已整改。

二、分阶段整改问题

1.问题表述：2020年，因残联未及时提供人员信息或本人外出不在参保地等原因，交口县一级残疾人34名未参加基本医疗保险。

整改措施：经核实，实际为33名一级残疾人。21人在2021年已参加缴费，6人在2022年已参加缴费，有1人户口迁出，其余5人未缴费。因残疾人不属于参保特殊人群，不享受特殊政策，2022年、2023年我县参保率达98%，完成了上级95%的考核任务。2023年，交口县人民政府办公室制定了《关于做好2024年度城乡居民医疗保险个人缴费工作的通知》（交政办函〔2023〕35号），要求特殊人群100%参保。截至目前，我县特殊人群2024年参保率100%。

是否完成：已整改。

2.问题表述：2020年，因民政等部门未及时提供人员动态调整名单或本人外出不在参保地等原因，交口县特困人员9名、低保人员85名未参加基本医疗保险

整改措施：特困9人中，4人已死亡，2人在参保缴费时不是特困人员，3人已参保。低保户85名不愿意参加医保。2021年将进一步做好参保缴费动员工作，做到应保尽保。

是否完成：已整改。

3.问题表述：截至2020年底，由于吕梁市交口县城乡居民养老保险经办机构审核不严、死亡人员家属隐瞒死亡人员信息等原因，违规向33名不符合条件的死亡人员发放2014年6月至2020年9月养老保险待遇2.28万元。

整改措施：交口县人社局养老保险中心已对死亡的  33人违规发放的2.28万元养老金已全部追回，并缴入财政专户。

是否完成：已整改。

4.问题表述：截至2020年底，吕梁市交口县重复参加机关事业和城乡居民养老保险并缴费的有15人，涉及重复缴纳城乡居民养老保险费0.69万元。

整改措施：重复参加机关事业和城乡居民养老保险缴费的14人，已经全部退出城乡居民养老保险。另有1人，伊庆生,身份证号码为142333******0016，该人属于交口县城乡居民养老保险与孝义市机关养老保险重复参保问题，交口县已终止该人在城乡居民养老保险的缴费。

是否完成：已整改。

5.问题表述：截至2020年底，吕梁市交口县机关事业养老保险经办机构未及时清退已死亡1年以上的养老保险个人账户资金28.57万元，涉及10人，形成大量休眠账户，影响参保职工权益。

整改措施：养老保险个人账户已经退还18.24万元。由于2019年1月至2019年12月全额财政人员收益额财政未拨款,导致职业年金个人账户不能处理，职业年金11.456万元个人账户未退还。

是否完成：已整改。

6.问题表述：截至2020年底，吕梁市交口县城乡居民养老保险经办机构未及时清退已死亡1年以上的养老保险个人账户资金7.97 万元，涉及106人，形成大量休眠账户，影响参保职工权益。

整改措施：截至目前对涉及的106人已全部办理注销。。

是否完成：已整改。

7.问题表述：2020年，交口县医疗保险管理服务中心违规向15名已死亡人员个人账户划入1.07万元，违规向1名已死亡人员支付门特门慢费用0.04万元。

整改措施：经核查，死亡职工多为退休职工，因单位对职工死亡信息了解不及时，导致职工死亡后单位不知情，仍给予申报了医保，共向已死亡人员账户划入2.23万元，现已退回或扣划2.05万元，剩余0.18万元由于人员死亡且个人账户无余额，无法直接扣划。支付门特门慢费用0.04万元已追回，并按《两定机构协议》规定进行处理。同时，交口县医保局制定了《关于明确职工医保参保缴费期的通知》，要求各参保单位按月（季）申报，规范征缴流程，避免向死亡人员账户划款。

是否完成：已整改。

8.问题表述：截至2020年底，交口县5个棚改项目由于工程进度缓慢和结算不及时等原因造成农发行贷款闲置超过1年16234.55万元，约支付利息795.49万元。

整改措施：2020年底结余贷款16234.55万元，截止2023年12月底已支付12672.15万元，结余资金3562.44万元，结余资金基本属于质保金，因未完成备案及不达支付条件，暂不能支付。

是否完成：已整改。

9.问题表述：交口县86549.24亩基本农田用于林果业等非粮作物。

整改措施：根据山西省自然资源局山西省农业农村厅《关于  全面开展永久基本农田核实整改补划和储备区划定工作的通  知》和自然资源部《关于在全国开展“三区三线”划定工作的函》,交口县自然资源局将整改补划数据已上报至自然资源部审核。

是否完成：已整改。

10.问题表述：总体规划及环评未完成审批。

整改措施：截至9月底，开发区总体规划和产业规划初稿已编制完成，正在多层面征求意见；规划环评于今年2月份启动，预计10月底可完成编制。

是否完成：已整改。

11.问题表述：房屋闲置233套。一是易地扶贫搬迁安置房闲置73套。交口县扶贫开发投资有限公司建设的交口县广武庄舍子沟易地扶贫搬迁安置项目，安置后房屋闲置40套;2018年康城镇政府建成的易地扶贫搬迁博雅花园项目房屋闲置33套，却将89户安置在未签订购房合同的康雅小区。二是棚户区改造住房安置163套。交口县城乡建设开发有限公司建成的后峪、广武庄、水头、龙泉等4个棚户区安置房1421套，安置1258套，安置后闲置163套。

整改措施：交口县扶贫开发投资有限公司、康城镇政府待拆迁完成后逐步安置；交口县城乡建设开发有限公司已安置85套，剩余78套房屋将随着拆迁工作的推进逐步完成安置。

是否完成：正在整改。

12.问题表述：交口县住房保障和城乡建设管理局组织实施的安居苑公共租赁住房建设项目264套，2016年4月开工，用地面积：10015㎡，总建筑面积为13200㎡，至今未取得用地批准。

整改措施：交口县住房和城乡建设管理局已和自然资源局积极沟通，用地手续正在办理之中。

是否完成：正在整改。

13.问题表述：截至2017年底，交口县住房保障和城乡建设管理局组织实施的英才苑公共租赁住房建设项目132套，用地面积：3208㎡，总建筑面积为7920㎡，已开工建设但尚未取得用地批准。

整改措施：交口县住房和城乡建设管理局已和自然资源局积极沟通，用地手续正在办理之中。

是否完成：正在整改。

三、持续整改问题

1.问题表述：2018年12月，桃红坡镇、回龙乡、康城镇、温泉乡等4个乡镇政府收到交口县扶贫开发投资有限公司易地扶贫搬迁土地复垦费1286.5万元；2019年8月，水头镇、石口乡2个乡镇政府收到土地复垦费594万元。由于县国土部门未验收、施工方支付手续不完善等原因，截至审计之日，上述资金全部滞留。

整改措施：县乡村振兴局对土地复垦支出671.09万元，其中水头镇支出14.44万元;石口镇支出200万元;康城镇支出257.9036万元;回龙镇支出57.18万元;桃红坡镇支出67.60115万元;温泉乡支出73.9635万元。结余1209.41万元收回。

是否完成：已整改。

2.问题表述：交口县“十三五”期间共回购、建成8个易地搬迁集中安置点，工程计划总投资26545.14万元，决算价24556.24万元，已支付20737.77万元，资金缺口3818.47万元。现上级资金、农户自筹资金均已到位，缺口部分为交口县财政负担部分。

整改措施：1.交口县乡村振兴局整改1909.85万元，剩余1908.62万元正在整改。2.县财政局对剩余资金按照项目主管部门的申请和县政府的批示精神，将及时予以安排。

是否完成：已整改。

3.问题表述：据人社局提供资料，2017年至2019年相关单位欠缴企业养老保险3979.33万元（其中国有、集体企业欠缴637.11万元，民营企业欠缴3342.22万元）；欠缴工伤保险420.32万元，其中2017年4307人196.57万元，2018年1663人79.3万元，2019年3301人144.45万元。

整改措施：2017年至2019年相关单位欠缴企业养老保险3979.33万元已整改。其中1、国有、集体企业欠缴637.11万元已整改；2、经核查民营企业用工均为非全日制用工，根据劳社部发〔2003〕12号《关于非全日制用工若干问题的意见》:“从事非全日制工作的劳动者应当参加基本养老保险，原则上参照个体工商户的参保办法执行”。根据晋人社厅发[2017]50号文件规定:“个体工商户和灵活就业人员补缴养老保险费政策，从2017年10月1日起，个体工商户和灵活就业人员不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。因此，该类民营企业不具备对2017年-2019年所欠养老保险费进行补缴的条件”。3、欠缴工伤保险420.32万元全部整改。其中工伤保险应参保未参保2017年-2019年欠缴6101人390.54万元，根据《社会保险费征缴暂行条例》第七条，缴费单位必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，参加社会保险。单位在工商部门注册登记后，注册信息不能和社保系统同步，需要单位经办人员携带相关资料办理社会保险登记业务。经办机构无上门办理登记、征缴的职能。4、工伤保险应缴费未缴费2017-2019年471人欠缴工伤保险费29.8万元。其中2017年107人欠缴10.19万元;2018年63人欠缴8.27万元;2019年301人欠缴11.32万元。根据《关于对工伤保险信息系统中超过一年未缴费单位处理办法的通知》(吕社保函[2022]334号)文件要求执行。对正常缴费企业已征收 218人，征缴欠费9.72万元,剩余253人，20.08万元无需整改。

是否完成：已整改。

4.问题表述：2015年12月至2019年，由于扶贫办对项目库管理不严谨，相关实施单位未及时向扶贫办报送项目实施进度，扶贫办以新建项目列入项目库扶贫项目59个，计划总投资13673.51万元，截至2020年11月底项目未实施，占总项目数的5.14%、金额的18.99%。

整改措施：交口县脱贫攻坚项目库是各乡镇历年申报县政府统一入库形成，项目库属于规划性质，因此存在前期规划与后续产业不全部实施现象。历年脱贫攻坚和乡村振兴，按照农村实际情况逐步开展项目实施。项目库包括基础设施建设和产业两大块，脱贫攻坚和乡村振兴任务的连续进行，项目库中的基础设施项目建设均达到国家标准，实现了基础设施项目全覆盖，目前结存的项目主要是产业项目，全县各贫困村均实现了产业项目精准部署。因此原规划的产业项目随着农村经济的发展已经不适应当前需要，有的产业项目被纳入更大规模的产业中不再需要实施。因此存在项目库结存数量较多情况

是否完成：已整改。

5.问题表述：吕梁市水利局、生态环境局和汾阳、孝义、交城、文水、岚县、交口在项目上共闲置汾河流域水环境保护和污染防治专项资金27119.54万元。

整改措施：生态环境局交口分局已支付该资金。

是否完成：已整改。

6.问题表述：2017年和2018年，交口县政府通过温泉乡、康城镇、回龙乡、水头镇等4个乡镇政府，将928.4万元产业发展资金转入11个合作社，再通过合作社转入山西交口县新大象养殖有限公司（以下简称新大象公司）；通过11个合作社的贫困户社员承贷小额扶贫贷款2648.99万元，转入新大象公司。以上共计3577.39万元，要求该公司3年内按8%-15%分红，用于村集体破零收入和贫困户分红。审计发现，上述扶贫资金在申拨、使用、管理过程中，存在弄虚作假、效益不高的问题。一是“空壳”合作社未形成实际实体经济。由于审计时间关系，本次抽查了交口县响义村委种养殖合作社等4户合作社。抽查发现，4户合作社全部为“空壳”合作社，均未建立任何产业实体经济。通过这些合作社，最终将扶贫资金流向新大象公司。二是以本金分红，简单发钱发物1114.6万元。交口县在使用国家产业扶贫资金和扶贫贷款资金过程中，不注重产业的长期培养和发展，激发贫困户内生动力，片面追求增加贫困户收入、完成扶贫考核任务，抽查的4户合作社3年内均未开展任何业务，在未取得任何收益的情况下，以本金分红1114.6万元；3年内，3577.39万元扶贫资金未形成任何物化资产，所涉贫困户在3年分红期满后，仍然面临返贫困境，未真正发挥产业扶贫资金效益。三是至审计之日，上述产业扶贫资金928.4万元均已到期，但该公司未按原渠道退回本金342万元，致使扶贫资金存在安全隐患。四是欠付分红款165.19万元。根据合同约定，至审计之日，上述小额扶贫贷款资金应分红1043.38万元，实际分红906万元，未分红137.38万元；产业扶贫资金应分红236.41万元，实际分红208.6万元，未分红27.81万元。

整改措施：交口县温泉乡、康城镇、回龙乡、水头镇已和山西交口县新大象养殖有限公司联系，要求该公司退回本金342万元，分年度支付分红款165.19万元。

是否完成：正在整改。

7.问题表述：数据比对发现，由于扶贫办审核把关不严，2018年至2020年，交口县信用社、融都村镇银行、工行14次向已出列或非贫困户16人发放小额扶贫贷款100万元，并扩大范围向上述人员贴息68笔3.34万元，其中工行2户12笔0.71万元，信用社10户36笔1.85万元，融都村镇银行6户20笔0.78万元。如陈保英2017年出列，2018年8月16日、2019年8月27日、2020年8月26日分3次在融都村镇银行分别贷款5万元用于种植香菇；付林香2017年出列，2018年8月29日、2020年8月25日分别在信用社和融都村镇银行各贷款5万元用于种植香菇等。

整改措施：责任人员在2018年6月22日已受到交口县纪委监委诫勉谈话。目前正与交口县信用社、融都村镇银行、工行核查16名名单，2024年6月前对扩大范围发放的小额扶贫贷款和贴息资金依法追回。

是否完成：正在整改。

8.问题表述：通过电子数据比对，截至2020年12月，交口县有25户贫困户在不同金融机构到期未还款的情况下贷款38笔共188万元。

整改措施：责任人员在2018年6月22日已受到交口县纪委监委诫勉谈话。目前正与金融机构核查25户38笔资金情况。

是否完成：正在整改。

9.问题表述：康城镇政府2013-2016年实施的片区项目工程，合同价共计2785.62万元，截至2020年11月底拖欠9个民营造林企业工程款128.54万元；石口乡政府2013-2016年实施片区二期项目工程，合同价共计460.12万元，截至2020年11月底3个项目拖欠2个造林民营企业121.46万元。

整改措施：待县财政情况好转后列入预算，及时支付。

是否完成：正在整改。

10.问题表述：回购房合同价多计土地费用214.97万元。2016年11月，交口县自然资源局挂牌出让给山西猗顿房地产开发有限公司交口县迎宾街大道西侧商住建设用地6516.57平方米，建设云梦豪景住宅小区4号和5号商住楼。县政府与该公司约定缴纳土地出让金后返还留县级部分。2018年和2019年县财政返还该公司此块土地出让金3005.17万元，返还后该公司实际缴纳土地出让金4.83万元。2017年10月，县政府决定由交口县城乡建设开发有限公司回购上述商品房作为棚户区安置房，回购房合同价7203.78万元，其中包含土地费用219.79万元。县委未考虑该公司实际缴纳土地出让金情况，12月，县委常委会议通过了县政府提请的回购房合同价。造成2018年签订的回购房合同价多计土地费用214.96万元。

整改措施：县政府与山西猗顿房地产开发有限公司清算后扣除多计的土地费用。

是否完成：正在整改。

11.问题表述：截至2020年底，吕梁市交口县24家机关事业单位因单位经费不足等原因，拖欠机关事业单位养老保险费共计789.64万元，涉及职工907人。（2020年度省本级预算执行和其他财政收支情况审计）

整改措施：以上问题涉及24个机关事业单位，其中20户单位已清欠3486639.55元，4户单位欠费4409744.40元。交口县安全生产监督管理局正在向财政申请资金；交口县市场监督管理局因其他人员欠费，导致全单位未缴费；中国人民解放军山西省交口县人民武装部因上级资金未到位，未缴费；山西省交口宾馆因改制未完成，造成欠缴费。针对该问题，交口县安全生产监督管理局正在向财政申请缺口资金；交口县市场监督管理局和交口县人民武装部积极向上级申请资金；交口宾馆积极推进改制进程，于改制结束后完成缴费。

是否完成：正在整改。

12.问题表述：挪用环境治理保证金11040万元。2017年4月，县财政局挪用环境治理保证金5000万元用于县城市管理综合执法大队棚户区安置房拆迁补偿费用，2019年8月又挪用6040万元用于县住房和城乡建设管理局棚户区改造项目。

整改措施：待县财政情况好转后列入预算，及时归还。

是否完成：正在整改。

13.问题表述：截至2020年底，吕梁市交口县24家机关事业单位因单位经费不足等原因，拖欠机关事业单位养老保险费共计789.64万元，涉及职工907人。其中养老保险631.71万元，职业年金157.93万元。（2020年度中央预算执行和其它财政收支审计）

整改措施：以上问题涉及24个机关事业单位，其中20户单位已清欠3486639.55元，4户单位欠费4409744.40元。交口县安全生产监督管理局正在向财政申请资金；交口县市场监督管理局因其他人员欠费，导致全单位未缴费；中国人民解放军山西省交口县人民武装部因上级资金未到位，未缴费；山西省交口宾馆因改制未完成，造成欠缴费。针对该问题，交口县安全生产监督管理局正在向财政申请缺口资金；交口县市场监督管理局和交口县人民武装部积极向上级申请资金；交口宾馆积极推进改制进程，于改制结束后完成缴费。

是否完成：正在整改。

14.问题表述：新增工业集聚区未同步建设污水集中处理设施。

整改措施：条件不成熟，项目建设审批未通过。下一步加快审批进度。

是否完成：正在整改。

附件:整改情况表

交口县人民政府  

2024年1月15日    

（此件公开发布）