交口县2021年财政决算和
2022年上半年财政预算执行情况的报告
——2022年9月9日县第十一届人大常委会第十二次会议上
交口县财政局局长 王安前
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将我县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况的报告如下，请予审查。
一、2021年全县财政决算情况
（一）收入完成情况
1.一般公共预算收入情况。2021年，全县一般公共预算收入完成55200万元，为调整预算（调整预算数为54000万元，以下简称“预算”）的102.22%，同比增长77.79%，为全省收入增幅最大县份。主要收入项目的具体完成情况如下：
税收收入完成42127万元，为预算的87.13%，同比增长60.93%。其中：增值税完成16663万元，为预算的93.44%；企业所得税完成6350万元，为预算的115.29%；个人所得税完成182万元，为预算的63.86%；资源税完成7729万元，为预算的108.83%；城市维护建设税完成2441万元，为预算的88.35%；房产税完成468万元，为预算的38.71%；印花税完成1079万元，为预算的69.43%；城镇土地使用税完成5799万元，为预算的61.06%；土地增值税2万元，为预算的11.76%；车船税完成473万元，为预算的57.06%；耕地占用税完成202万元，为预算的234.88%（交口县桃花投资有限公司补交欠税）；契税完成315万元，为预算的130.17%；环境保护税完成424万元，为预算的29.75%。
非税收入完成13073万元，为预算的231.38%，同比增长168.38%。其中：专项收入完成3286万元，为预算的111.39%；行政事业性收费收入完成250万元，为预算的50.00%；罚没收入完成7382万元，为预算的369.10%（上级返还违法占地罚款5000万元）；政府住房基金收入完成171万元，为预算的171.00%；国有资源有偿使用收入完成1717万元，其他收入完成267万元。
2.政府性基金预算收入情况。2021年全县政府性基金收入完成2195万元，同比下降63.51%。其中：国有土地使用权出让收入1926万元，国有土地收益基金收入完成190万元，农业土地开发基金收入完成29万元，污水处理费收入50万元。
3.国有资本经营预算收入情况。我县没有纳入国有资本经营预算的企业，2021年国有资本经营预算收入为零，上级补助收入9万元。
4.社会保险基金预算收入情况。2021年全县社会保险基金预算收入完成31702万元，为预算的153.13％。
（二）支出执行情况
1.一般公共预算支出执行情况。2021年全县一般公共预算支出执行116586万元，为调整预算（以下简称“预算”）的86.30%，同比下降13.95%，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。主要支出项目执行情况如下：
一般公共服务支出执行12799万元，为预算的99.11%，同比增长3.79%；公共安全支出执行5192万元，为预算的96.79%，同比增长-10.08%；教育支出执行23958万元，为预算的86.16%，同比增长6.74%；科学技术支出执行869万元，为预算的86.90%，同比增长712.15%（创新研发投入和支持民营企业经济发展上级专项转移支付增加等一次性因素影响）；文化体育与传媒支出执行1376万元，为预算的53.73%，同比增长-17.85%；社会保障和就业支出执行15607万元，为预算的92.77%，同比增长-23.98%；卫生健康支出执行6881万元，为预算的91.10%，同比增长-18.15%；节能环保支出执行5818万元，为预算的60.39%，同比增长-36.67%；城乡社区支出执行6663万元，为预算的91.20%，同比增长27.50%；农林水支出执行13728万元，为预算的89.52%，同比增长-49.15%；交通运输支出执行5462万元，为预算的86.08%，同比增长-35.97%；资源勘探信息等支出执行500万元，为预算的99.40%，同比增长-63.45%；商业服务业等支出执行142万元，为预算的100.00%，同比增长12.70%；自然资源海洋气象等支出执行2601万元，为预算的94.62%，同比增长43.62%；住房保障支出执行12150万元，为预算的92.13%，同比增长45.75%；粮油物资储备支出执行322万元，为预算的100.00%，同比增长33.61%；灾害防治及应急管理支出执行1559万元，为预算的37.06%，同比增长-9.88%；债务付息支出759万元，为预算的100.00%，同比增长16.06%；债务发行费用支出执行6万元，其他支出194万元（上级专项转移支付增加一次性因素影响）。
2021年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出490.95万元，同比增长10.62%，其中：因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车购置及运行维护费490.95万元，同比增长35.39％（主要是处置老旧车后购置新车和油价调增及老旧车维修费等），公务接待费0万元，同比下降100％。
2.政府性基金支出执行情况。2021年政府性基金支出执行2410万元，为调整预算的15.39%（国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响，新增专项债券资金12900万元结转）。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出33万元，国有土地使用权出让收入安排的支出635万元，国有土地收益基金安排的支出210万元， 污水处理费安排的支出16万元，彩票公益金安排的支出49万元，地方政府专项债务付息支出1446万元，地方政府专项债务发行费用支出11万元，抗疫特别国债安排的支出10万元。
3.国有资本经营预算支出执行情况。2021年国有资本经营预算上级补助“中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理资金”支出6万元。
4.社会保险基金预算执行情况。2021年全县社会保险基金预算支出31417万元，为预算的141.86％。
（三）收支平衡情况
2021年全县公共预算收入总计为146501万元，其中：一般公共预算收入完成55200万元，返还性收入-1082万元、上级一般性转移支付收入62658万元、上级专项转移支付收入12165万元、调入资金218万元、动用预算稳定调节基金3505万元、新增一般债券转贷收入8100万元、再融资债券收入800万元、上年结余4937万元；全县一般公共预算支出总计为127993万元，其中：一般公共预算支出116586万元、上解支出4290万元，一般债务还本2300万元、安排预算稳定调节基金4817万元。收支相抵后年终滚存结余为18508万元，全部结转2022年使用。
2021年全县政府性基金收入总计17588万元，其中：基金收入完成2195万元，上年结余收入405万元，上级补助收入388万元（含抗疫特别国债10万元），新增专项债券转贷收入12900万元，再融资债券收入1700万元；全县政府性支出总计4334万元，其中：基金支出2410万元，上解上级支出94万元，调出资金130万元，专项债券还本支出1700万元。收支相抵后年终滚存结余13254万元，全部结转2022年使用。
（四）政府债务情况
2021年，吕梁市财政局转贷我县地方政府新增债券21000万元，其中：一般债券8100万元，主要用于交口县敬老院建设项目500万元，交口县城关第五小学建设项目2200万元，国道209线交口县城段公路改线工程2500万元，交口县桃红坡镇（大麦郊村、桃红坡村）污水收集管网建设工程项目500万元，交口县新华小区周边市政工程建设项目100万元，利民苑公共租赁住房建设项目900万元，老旧小区（晋源小区）改造项目150万元，老旧小区（财政局宿舍小区）改造项目50万元，殡仪馆建设项目700万元，新建回龙镇茶坊村换热站及配套管网工程建设项目220万元，康城镇康城村美丽宜居示范村建设项目280万元。专项债券12900万元，交口县城市品质提升工程项目9000万元，汾石高速工程项目3900万元。
2021年，吕梁市财政局转贷我县再融资债券2500万元，用于置换到期的2016年政府债券，其中：一般债券800万元用于易地扶贫搬迁安置点建设，专项债券1700万元用于东征文化广场建设项目1000万元.吕梁学院实训基地建设700万元。
截止2021年底，上级核准我县政府债务限额88196万元，其中：一般债务32796万元，专项债务55400万元。我县负有直接偿还责任的政府债务86406万元，其中：一般债务31006万元，专项债务55400万元。债务率为63.50％，未超警戒线，未超债务限额。
总的来看，2021年财政工作稳中有进，运行有序，取得了新进展，这是县委统揽全局，科学决策，坚强领导的结果，是县人大及其常委会监督指导、大力支持的结果，是全县各乡镇、各部门共同努力的结果。与此同时，我们也清醒认识到预算执行和管理中也存在一定的矛盾和不足，一是整体税源培植规模较小，新兴产业发展较慢，税收收入后劲不足；二是财力增长幅度赶不上需求增长速度，收支矛盾依然突出；三是专项资金的支出进度跟不上序时支出进度，对转移支付的争取存在一定的影响；四是债务化解存在困难，风险管控还需加强；五是全面实施预算绩效管理的基础还不扎实，深度和广度还需要进一步拓展。在今后的工作中，我们将继续坚持问题导向，采取更加积极有力的措施，全面予以解决，也恳请各位主任、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2022年上半年预算执行情况及下半年财政工作重点
（一）上半年收支执行情况
2022年人代会通过的年初一般公共预算收入为59000万元，1-6月份，一般公共预算收入完成30324万元，为年初预算的51.40%，超序时进度1.4个百分点，同比增长36.58%。从征收系统看，税务系统完成28156万元，为年初预算的57.46%，超序时进度7.46个百分点，同比增长39.62%；财政系统2168万元，为年初预算的21.68%，差序时进度28.32个百分点，同比增长6.43%。
2022年人代会通过的年初一般公共预算支出为126406万元，1-6月份，一般公共预算支出执行59115万元，为年初预算的46.77%，同比增长39.01%。主要支出项目执行情况如下：
一般公共服务支出7045万元，为年初预算的47.82%；公共安全支出2090万元，为年初预算的43.73%；教育支出9931万元，为年初预算的34.92%；科学技术支出103万元，为年初预算的55.62%；文化旅游体育与传媒支出376万元，为年初预算的15.95%；社会保障和就业支出10006万元，为年初预算的53.30%；卫生健康支出3778万元，为年初预算的44.42%；节能环保支出6211万元，为年初预算的94.27%；城乡社区支出2369万元，为年初预算的70.26%；农林水支出5080万元，为年初预算的35.12%；交通运输支出1394万元，为年初预算的52.55%；资源勘探信息等支出334万元，为年初预算的64.80%；商业服务业等支出273万元，为年初预算的135.15%；自然资源海洋气象等支出839万元，为年初预算的60.32%；住房保障支出6958万元，为年初预算的67.29%；粮油物资储备支出125万元，为年初预算的62.19%；灾害防治及应急管理支出1248万元，为年初预算的43.68%，债务还本付息支出954万元。
（二）上半年直达资金收支执行情况
我县上半年共收到上级下达的直达资金26914.97万元，主要用于财政负担人员工资7860万元，学生资助282.89万元，义务教育补助2281万元，城乡居民基本养老保险补助1805.26万元，就业补助601.34万元，困难群众救助55万元，机关事业单位养老保险制度改革补助2544万元，优抚对象补助经费333.96万元，残疾人事业发展补助16.35万元，基本公共卫生服务654.77万元，医疗服务与保障能力提升468.38万元，医疗救助278万元，计划生育资金28.14万元，基本药物补助76.77万元，成品油税费改革转移支付941.61万元，农村危房改造补助33.67万元，保障性安居工程33万元，林业改革发展资金320.89万元，林业草原生态保护恢复资金623.31万元，农业生产发展资金639.62万元，衔接推进乡村振兴补助资金4273万元，棚户区还本付息2755万元，普惠金融发展专项9万元，共支付17423.03万元，支付率为64.70%。
（三）当前财政运行存在的困难
1.收入结构单一，发展陷入困境。一是资源经济导致收入极不稳定。我县是一个以工业为主导的资源型经济县份，主导产业为煤炭开采、煤炭洗选、钢铁、冶炼、氧化铝等，行业税收贡献率达85%以上，县级收入受市场波动和国家政策影响较大。二是新兴产业发展较慢，短期内无法达产见效。长远来看，我县税源培植规模较小，扶持力度不够，无法满足发展需求，收入现状将会维持较长一段时期。三是财力较弱导致发展陷入困境。我县县级收入体量小，财力性转移支付少，导致县级财力总量特别小，遇到必要的、突发的支出，只能是东挪西借或使用暂付款来安排，导致“寅吃卯粮”，造成大量的历史欠账。
2.支出责任扩大，收支矛盾突出。一是财政承担的法定支出负担不断加重。各项法定支出如教育、医疗、卫生、乡村振兴等都要求保持一定增长比例，这种支出的定比增长，与我县可用财力的不稳定增长形成了巨大反差，使的财政支出难以平衡。二是财政配套的项目不断蔓延。如增量绩效、课后服务、养老等方面都要求县级财政落实配套资金，而我县有限财力，仅能勉强保障“三保”，千方百计保障了此类支出后，再无财力用于各项事业的发展。三是债务压力沉重。目前我县全口径债务率为174.74%，处于黄色等级。所有的债务本息的偿还资金，都需要从县级收入来安排解决，导致收支平衡困难重重。四是历史欠账较多。收入好的年份，尚能勉强运转，收入大幅下滑后，已无能力承当，但是沉重包袱已无法甩开，如棚改、供热等民生项目方面的固定支出。
3.支出总量较小，缺口明显放大。一是支出总量停滞不前。2018年以来，我县支出总量一直维持在13亿元左右，与周边体量基本相等的兄弟县市差距较大，这与我县日益增长实际支出需求严重不符。二是支出总量低于全省、全市平均水平。近年来，县级支出责任不断扩大，收入又断崖式的下滑，上级转移支付补充不足，按照以收定支的原则，使得我县支出总量很低，特别是今年，我县6月底的支出目标仅为14亿，与其他县市的差距越来越大，最小的差距也在6亿元左右，县级财政根本无力支持本地区的经济发展。三是缺口放大又形成新的历史欠账。处于吃饭财政的基础和债务、历史欠账的沉重包袱下，靠自身脱困难上加难。
（四）下半年的重点工作措施
1.坚持以收定支，筑牢稳定基石。一是全面落实《预算法》。按照“以收定支”的原则，科学编制年度预算，严格落实“经人代会批准的预算，非经法定程序不得调整”的规定，确保财政收支平衡；二是严格执行财税联席会议制度。进一步落实征管职责，完善部门之间的涉税信息联动长效机制，及时做好收入分析和预测，确保做到依法征收、应收尽收；三是用足用好各项财政政策。积极研究上级政策与我县经济社会发展的结合点，协助各主管部门做好重点项目的策划储备和申报工作。
2.坚持稳中求进，大力提质增效。一是大力培植税源。落细落实各项惠企措施，深入推进减税降费信息共享，跟踪做好效果监测和分析研判，增添经济发展动能，千方百计做好财源建设；二是加大转移支付的争取力度。积极向上级反映我县财政运行存在的困难，争取上级政策和资金支持，弥补我县财力不足的短板；三是持续优化支出结构。增强财政配置资源效能，不断完善过紧日子的制度体系，大力压减“三公”经费支出，建立“重大项目保障清单”，新增财力重点用于保障清单项目。
3.发挥财政职能，提升民生保障。一是继续支持教育事业优质均衡发展。优先保障教育投入，提高教师绩效工资总量，足额安排落实贫困学生资助经费和奖学金，推动“双减”政策落实，兑现课后延时服务补助；二是逐步提升全县医疗卫生服务能力。支持补齐公共卫生、疾病预防、医疗人才队伍建设短板，落实县级基本公共卫生服务项目经费及村卫生室运行补助；三是稳步提升群众生活保障水平。坚持保民生底线，动态调整低保补助，保障困难群众基本生活，落实社会救助、社会福利、优抚安置政策，合理提升退役军人服务保障水平。
4.深化制度改革，提升资金效益。一是进一步提高资金使用效率。坚决遏制财政资金在使用过程中迟滞、迟缓现象，加大支出督促力度，减少资金“沉淀”，切实提高使用效率；二是落实“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。做到事前有绩效目标，事中有绩效监控，事后有绩效评价，科学使用评价结果，不断提高预算绩效管理水平；三是高质量推进预算管理一体化系统建设。构建“制度+技术”财政大数据管理应用机制，扎实推进预算管理与业务流程的标准化、规范化、科学化，不断提高财政管理水平。
5.依法规范理财，守住风险底线。一是加强政府债务管控。严格落实政府债务限额管理要求，健全政府债券资金全生命周期管理机制，坚决遏制违规举债，采取针对性措施，积极稳妥化解债务存量；二是加强暂付款管理。积极化解存量暂付款，根据实有财力状况，按规定程序逐步化解存量暂付款，同时，严格控制新增暂付款规模；三是构建财政监督工作联动机制。认真开展资金安全检查，排查风险点，堵塞管理漏洞，聚焦重点行业项目资金，开展监督检查，保障财政政策的执行和财政资金的安全高效。
各位领导，做好2022年财政工作，任务艰巨，责任重大，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，积极作为，担当实干，扎实做好各项财政工作，为我县实施“三优两区”战略做好强力的财政支撑，以优异的成绩喜迎党的二十大胜利召开。
以上报告，请予审议！
